Dernière mise à jour le 23 septembre 2024

Gérer votre comptabilité peut être un défi. Les avocats fiscalistes et les experts-comptables sont tous deux des professionnels dotés de compétences fiscales et juridiques. Alors, lequel choisir ?

L’avocat fiscaliste est un professionnel du droit fiscal, dont le rôle est d’accompagner, aussi bien les entreprises que les particuliers, sur les sujets fiscaux. Il se doit d’informer ses clients sur les dispositions fiscales en vigueur, les orienter et les conseiller.

Un expert-comptable, quant à lui, accompagne professionnels et particuliers dans leurs choix stratégiques et leurs prises de décisions. Leur domaine d’activité est large, passant de la comptabilité au conseil, en passant évidemment par la fiscalité.

La gestion fiscale est un élément incontournable des entreprises. Étant soumises à de nombreuses obligations déclaratives et taxes, il est indispensable d’avoir connaissance des déclarations fiscales à produire, des évolutions législatives et réglementaires, et d’être conscient des coûts engendrés par ces obligations.

Quelles différences entre un fiscaliste et un comptable ?

Qu’est-ce qu’un avocat fiscaliste ?

La mission principale d’un avocat fiscaliste est de conseiller et d’assister ses clients, qu’ils soient particuliers ou entreprises, dans la gestion de leurs problématiques fiscales. Il intervient à plusieurs niveaux :

  • Conseil : Il donne des conseils pertinents à ses clients sur la structure et le traitement fiscal de leur entreprise ou de leur patrimoine. Il est aussi à même de réaliser des montages financiers pour des projets variés (acquisition, investissement, fusion…).
  • Assistance : L’avocat fiscaliste accompagne ses clients lors de contentieux fiscaux, en défendant leurs intérêts devant les tribunaux compétents.

En cas de contentieux fiscal, un avocat peut être fortement conseillé, même obligatoire ! Par exemple, en cas de litige concernant les droits d’enregistrement, la taxe de publicité foncière ou l’impôt sur la fortune immobilière, la représentation par un avocat est obligatoire, le contribuable n’est pas autorisé à se défendre seul.

Pour les autres impôts ou taxes, l’avocat n’est pas obligatoire, mais sa présence permet d’assurer un meilleur dialogue entre les parties. Permettant alors de mettre en évidence les limites incombant la société ainsi que les irrégularités dans les procédures. Il est donc opportun de bien s’entourer en cas de contentieux, notamment par un avocat spécialiste de la législation fiscale.

Qu’est-ce qu’un expert-comptable ?

Un expert-comptable est un acteur clé dans la gestion financière d’une entreprise. En plus de la gestion de la comptabilité et la préparation des états financiers, il a un rôle de conseil décisif dans de nombreux domaines :

  • Fiscalité : Il accompagne l’entreprise dans l’optimisation de sa fiscalité et l’assiste dans ses déclarations fiscales.
  • Social et juridique : Il peut intervenir sur des problématiques de droit social et juridique liées à l’entreprise.
  • Gestion : Il analyse les données comptables et économiques d’une entreprise, et conseille le dirigeant dans ses décisions stratégiques.
  • Audit : Il réalise également des missions d’audit, c’est-à-dire qu’il vérifie la régularité et la sincérité des comptes de l’entreprise.

De plus, l’expert-comptable est le seul professionnel extérieur à l’entreprise qui est habilité à tenir, réviser, surveiller et consolider les comptes. Pour exercer, il doit être inscrit à l’Ordre des experts-comptables et détenir un diplôme supérieur de comptabilité de niveau Bac+8.

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Les critères de choix

Complexité de votre situation fiscale

En plus de la complexité de votre situation fiscale, la nature des activités de votre entreprise peut aussi influencer votre choix entre un avocat fiscaliste et un expert-comptable.

Si vous êtes confronté à des situations fiscales complexes, par exemple en cas de contrôle fiscal, de succession, ou si vous avez besoin de sécuriser une déclaration fiscale et/ou un montage, l’avocat fiscaliste est le professionnel à privilégier. Sa formation en droit fiscal lui permet de disposer de connaissances approfondies en la matière. Cependant, de nombreux cabinets comptables comptes des avocats fiscalistes dans leurs rangs, permettant alors aux clients de bénéficier de ses conseils.

Par ailleurs, l’expert-comptable dispose d’une expertise pluridisciplinaire, qui lui permet de gérer toute la comptabilité de l’entreprise. Il peut également agir sur des questions fiscales complexes, même si certains sujets peuvent lui imposer l’aide d’un avocat fiscaliste. Notamment dans le cas pour lequel le cabinet en question ne dispose pas d’avocat fiscaliste dans ses rangs.

Enfin, n’oubliez pas que la collaboration entre ces deux professionnels peut être très bénéfique, spécifiquement grâce à leurs expertises complémentaires.

Les enjeux financiers

Les enjeux financiers sont un critère déterminant dans le choix entre un avocat fiscaliste et un expert-comptable. Si votre entreprise réalise un chiffre d’affaires important, ou si elle est soumise à une fiscalité complexe, l’expertise d’un avocat fiscaliste peut être nécessaire pour minimiser les risques fiscaux et optimiser votre situation.

De l’autre côté, l’expert-comptable peut être le choix préféré pour les entreprises ayant une activité à faible complexité fiscale. Son rôle de conseil en gestion financière quotidienne est essentiel pour maintenir une bonne santé financière de l’entreprise.

Enfin, l’aspect financier des honoraires des deux professionnels est à prendre en compte. En général, l’avocat fiscaliste facture à l’heure tandis que l’expert-comptable propose souvent des forfaits. Pensez à évaluer le rapport qualité prix des services proposés par ces deux professionnels.

Collaboration et complémentarité

Travailler avec les deux professionnels

Il est tout à fait possible, et même habituellement bénéfique, de faire intervenir conjointement un expert-comptable et un avocat fiscaliste. Ces deux professionnels présentent des compétences complémentaires particulièrement utiles pour l’accompagnement d’une entreprise.

L’expert-comptable est généralement le professionnel qui connaît en détail la situation économique, financière et sociale de l’entreprise. Il est en mesure d’assurer la tenue de la comptabilité, de réaliser les déclarations fiscales et d’apporter des conseils de gestion.

L’avocat fiscaliste, de son côté, se concentre davantage sur les questions juridiques, le respect des lois fiscales et la défense des intérêts de l’entreprise en cas de contrôle fiscal ou de contentieux. Il peut apporter une aide précieuse pour la gestion des problématiques fiscales complexes.

Il peut être judicieux d’instaurer une collaboration entre ces deux acteurs pour assurer une prise en charge optimale des questions fiscales et comptables de l’entreprise. Cette coopération peut être organisée de diverses manières, selon les besoins spécifiques de l’entreprise et les modalités de travail de chaque professionnel.

Conclusion

Le choix entre un avocat fiscaliste et un expert-comptable dépend fortement de la situation spécifique de votre entreprise.

Si vous êtes confronté à des défis juridiques complexes, notamment en matière fiscale, l’avocat fiscaliste, grâce à sa formation en droit, sera le professionnel le plus adapté.

En revanche, pour une gestion financière quotidienne et une expertise pluridisciplinaire, l’expert-comptable sera plus à même de répondre à vos besoins.

Il est également important de noter que ces deux professions peuvent travailler de manière complémentaire. En effet, grâce à leurs compétences respectives, ils peuvent offrir une couverture complète des problématiques fiscales et comptables de votre entreprise.

Enfin, les frais associés à chaque professionnel doivent être pris en compte. Il est essentiel d’évaluer les honoraires et l’avantage apporté par les différents professionnels en fonction des services dont vous avez besoin.